종합소득세 신고(신청) 기간과 방법

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1. 신고·납부 기간 (2025년 기준)

• 일반 납세자: 당해 과세 기간(예: 2024년 귀속)의 소득이 있다면, 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일까지 종합소득세를 신고·납부해야 합니다. 단, 해당 기한이 토요일이나 공휴일인 경우 다음 영업일까지 연장됩니다. 

• 성실신고확인서 제출자(일부 사업자): 신고·납부 기한이 6월 30일까지 연장됩니다. 

• 예외적 기한 연장:

• 예: 제주항공 사고 관련 피해자, 수출 중소기업 등은 선택적 직권연장을 통해 9월 1일까지 납부 기한이 연장된 사례도 있습니다. 

 

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2. 신고·납부 방법

 

가) 전자 신고 (권장 방식)

• 홈택스 (PC 웹사이트) 또는 손택스 (모바일 앱) 이용

• 간편 신고 기능 제공: 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 함께 신고 가능  

나) ARS 신고

• 휴대전화로 ARS 안내에 따라 간편하게 신고 가능 

 

다) 서면 신고

• 국세청 홈페이지 다운로드 서식 또는 세무서 비치 서식을 작성 후,

• 직접 세무서 민원실에 제출하거나 우편 접수  

 

라) 세무대리인 활용

• 복잡한 소득·공제 구조를 가진 납세자는 세무사 등 전문가의 도움을 받을 수 있습니다  

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3. 기한 후(연체) 신고 시 페널티

• 무신고 가산세:

• 일반: 납부할 세액의 20%

• 복식부기 의무자: 납부세액의 20% 또는 수입금액의 0.07%, 큰 금액 적용 

• 납부 지연 가산세: 미납 세액 × 경과 일수 × 0.022% 추가 부담 

• 기한 내 신고하지 않으면 관할 세무서장이 자체적으로 세액을 확정하여 고지할 수 있으며, 이 경우 기본 공제만 적용되어 과도한 세금이 부과될 수 있습니다 

 

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4. 요약 체크리스트

 

항목 상세 내용

신고 대상 근로 외 소득(사업, 금융, 부동산 등)이 있는 개인

신고 기간 - 일반: 5월 1일 ~ 5월 31일- 성실신고확인자: ~6월 30일- 일부 사례 최대 9월 1일 지정 가능

신고 방법 홈택스, 손택스, ARS, 서면, 세무대리인

페널티 - 무신고: 세액 × 20%- 납부 지연: 세액 × 경과 일수 × 0.022%- 무신고 시 고지세액 증가 가능

 

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다국어 번역

 

한국어 요약

• 신고 기간: 일반 5/1 ~ 5/31, 성실신고확인제출자 6/30까지 연장 가능. 일부 기준엔 9/1까지 연장 사례도 있음.

• 신고 방법: 홈택스·손택스 전자 신고, ARS·서면·세무대리인 활용.

• 기한 넘길 경우: 무신고 가산세(세액 × 20%) 및 납부 지연 가산세(경과 일수 × 0.022%) 발생. 세무서장이 고지할 수 있으며, 과세액이 더 커질 수 있음.

 

English

• Filing Period for Comprehensive Income Tax: Regular taxpayers: May 1–May 31; those required to submit “Certificate of Faithful Filing”: extended until June 30. In exceptional cases (e.g., disaster relief), it may be extended to September 1. 

• How to File: Preferably via Hometax (web) or Sontax (mobile app); alternatively via ARS, paper forms, or through a tax professional.

• Penalties for Late Filing:

• Non-filing penalty: 20% of unpaid tax (or 0.07% of revenue for double-entry bookkeeping taxpayers).

• Late payment interest: unpaid tax × days delayed × 0.022%.

• If not filed, the tax office may assess tax on your behalf—usually resulting in higher tax due. 

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中文（简体）

• 申报期间：普通纳税人应于5月1日至5月31日完成申报；提交“诚实申报确认书”的，可延至6月30日；某些特殊情况可延期至9月1日。 

• 申报方式：优先建议通过Hometax（网页版）或Sontax（手机应用）进行电子申报；也可选择电话（ARS）申请，使用纸质表格或委托税务专家申报。

• 逾期处罚：

• 未申报罚金：缴税金额的20%（或对复式簿记义务人征收收入0.07%），从高者计算。

• 延迟缴纳罚息：未缴税额 × 滞纳天数 × 0.022%。

• 若未申报，税务机关可代为核定税额，往往导致缴税更多。 

 

Tiếng Việt

• Thời gian khai thuế: Người nộp thuế thông thường: 1 / 5 – 31 / 5; người phải nộp “Giấy xác nhận kê khai chân thực” được gia hạn đến 30 / 6; trong một số trường hợp đặc biệt có thể kéo dài đến 1 / 9. 

• Cách kê khai: Ưu tiên qua Hometax (web) hoặc Sontax (app); hoặc khai qua ARS, mẫu giấy, hoặc nhờ chuyên viên thuế.

• Phạt khi quá hạn:

• Không khai báo: phạt 20% trên số thuế chưa nộp (hoặc 0,07% trên doanh thu nếu kê theo sổ kép).

• Chậm nộp: số thuế chưa nộp × số ngày chậm × 0,022%.

• Nếu không khai, cơ quan thuế có thể tự ấn định thuế, thường là mức cao hơn. 

금융과 경제를 알고, 사회 자본주의 시스템을 알고,

 

돌아가는 시대적 배경을 알게 되는 공간에 오신걸 환영합니다. 

 

즐거운 시간 되세요. 또 놀러오세요. 감사합니다.