해외주식 양도소득세

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🇰🇷 한국 거주자 기준 — 해외주식 양도소득세 총정리

 

 

 

 

 

📌 1) 해외주식 양도소득세가 무엇인가?

 

 

• 해외주식(외국 증권시장 상장 주식/ETF 등)을 매도해서 **차익(Profit)**이 발생한 경우 과세합니다.
• 국내와 달리 해외주식은 매도차익이 발생하면 반드시 신고 및 납부 의무가 있습니다.  

 

 

 

 

 

📌 2) 양도소득세 과세 구조

 

 

📌 기본공제

 

• 연간 250만 원까지는 비과세이며 이를 초과하는 순이익에 대해 세금을 계산합니다.  

 

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📌 세율(2025 기준)

 

• 22% 실효세율
  

 

 

💡 국세청에서 해외주식 금투소득세 폐지로 인해 현행 양도소득세 체계가 안정적으로 적용됩니다. 

 

 

 

 

📌 3) 손익 계산 공식 (핵심!)

 

양도차익 = (매도금액 − 매수금액 − 필요경비)

과세표준 = 양도차익 − 250만 원 기본공제

납부세액 = 과세표준 × 22%

※ “필요경비”는 매수·매도 수수료 등 거래 비용을 포함합니다. 

 

💡 환율이 차익계산에 영향을 줍니다.

취득·매도 시점의 환율 차이가 차익/손실에 직접 반영됩니다. 

 

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📌 4) 신고 및 납부 절차

 

 

📅 신고 기간

 

• 1월 1일 – 12월 31일까지의 해외주식 양도차익 → 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 양도소득세 신고.  

 

 

📂 제출처

 

• 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 신고 및 납부.  

 

 

📌 중요주의

 

• 여러 증권사 계좌를 사용하는 경우 총 거래내역을 합산해서 신고해야 합니다.  

 

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📌 5) 합법적 절세 전략 BEST

 

 

아래 방법들은 법적으로 허용된 절세 전략이며 탈세/위법이 아닙니다.

 

 

 

 

🧠 절세 ① 기본공제 최대 활용

 

 

• 순이익 250만 원 이하로 유지하기
  매년 해외주식 매도 금액을 조절하여 순이익을 250만 원 이하로 분할하면 비과세 가능합니다.  

 

 

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🧠 절세 ② 손실 주식 활용 (손익통산)

 

 

• 손실을 일부 실현해서 이익과 상계
  손실 종목을 연말에 일부 매도하면 전체 과세 대상 금액이 줄어듭니다.  

 

 

 

 

 

🧠 절세 ③ 결제 일정/환율 전략

 

 

• 환율이 유리한 시점으로 분할 매도
  환율이 높을 때 매도하면 실적이 높아 보일 수 있으므로 환율 영향을 고려해 매매 시점을 조정합니다 (단 투자 판단도 고려해야 함).  

 

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🧠 절세 ④ 가족 증여 전략

 

 

• 가족에게 일부 주식을 증여하고 가족 명의로 매도 → 각자 250만 공제가 가능할 수 있습니다.
  (증여세 및 기타 영향 고려 필요)  

 

 

 

 

 

🧠 절세 ⑤ 국내 ETF 활용

 

 

• 국내 상장 해외 지수 ETF 투자 → 국내 세율 적용 가능 (상품별 과세 다름). (해당 특혜는 투자 상품에 따라 달라질 수 있습니다.)  

 

 

 

 

 

📌 요약 계산 예시 (간단)

 

년도	양도차익(실현)	기본공제	과세표준	세율	납부세액
2025	600만 원	250만 원	350만 원	22%	77만 원

 

 

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🌍 MULTI-LANGUAGE TRANSLATIONS

 

 

 

 

 

🇺🇸 English — Capital Gains Tax on Foreign Stocks (Korea)

 

 

 

✔ What It Is

 

 

Capital gains tax on foreign stock profits realized by Korean residents applies when selling shares and ETFs on international markets. You must file a tax return and pay if gains exceed KRW 2,500,000 annually. 

 

 

✔ Key Numbers

 

 

• Annual exemption: KRW 2,500,000
• Tax rate: 22% total (20% national + 2% local)
• Exchange rate: Gains are computed using acquisition and sale date FX values.  

 

 

 

✔ Essential Formula

 

Net Gain = Sale − Purchase − Fees  

Taxable Income = Net Gain − 2,500,000  

Tax = Taxable Income × 22%

```  [oai_citation:17‡나무 블로그](https://sub.namoosite.com/2025/03/overseas%20stock.html?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ Filing Deadlines

- Return for year X gains → file **May 1–31 of year X+1**.  [oai_citation:18‡A-ha](https://www.a-ha.io/experts/columns/4e3dd96305236e01b39a28ea02d9d6d6?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ Legal Ways to Reduce Tax

- Keep realized gains under KRW 2,500,000 annually.  [oai_citation:19‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)  

- Offset profits with realized losses.  [oai_citation:20‡한국엄마의 소소한 정보](https://class-koreanmom.com/entry/%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8-%EB%B0%A9%EB%B2%95?utm_source=chatgpt.com)  

- Time sales with currency and settlement to your advantage.  [oai_citation:21‡Directinfo](https://directinfo.kr/%ED%95%B4%EC%99%B8%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8/?utm_source=chatgpt.com)  

- Gift shares to family to benefit from separate exemptions.  [oai_citation:22‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)

 

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## 🇨🇳 中文 — 海外股票资本利得税（韩国）

 

### ✔ 定义

韩国居民出售海外股票/ETF的利润（资本利得）需申报纳税。每年利润**扣除250万韩元内免税**额后，对超出部分征税。  [oai_citation:23‡이슈 라이브](https://dltbfkdlqm.tistory.com/entry/%EB%AF%B8%EA%B5%AD%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%84%B8-2025%EF%BD%9C%EA%B8%B0%EB%B3%B8%EA%B3%B5%EC%A0%9C-250%EB%A7%8C%C2%B7%EC%84%B8%EC%9C%A8-22%C2%B7%EC%96%B8%EC%A0%9C-%EC%96%B4%EB%96%BB%EA%B2%8C-%EB%82%B4%EB%82%98?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 核心数字

- **免税额：**250万韩元  

- **税率：**22%（国税20%＋地方税2%）  

- **汇率：**按买入/卖出时的汇率换算。  [oai_citation:24‡이슈 라이브](https://dltbfkdlqm.tistory.com/entry/%EB%AF%B8%EA%B5%AD%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%84%B8-2025%EF%BD%9C%EA%B8%B0%EB%B3%B8%EA%B3%B5%EC%A0%9C-250%EB%A7%8C%C2%B7%EC%84%B8%EC%9C%A8-22%C2%B7%EC%96%B8%EC%A0%9C-%EC%96%B4%EB%96%BB%EA%B2%8C-%EB%82%B4%EB%82%98?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 计算公式

净收益 = 卖出 − 买入 − 费用

应纳税所得额 = 净收益 − 250万 韩元

应纳税 = 应纳税所得额 × 22%

### ✔ 报税时间

- 当年利润次年 **5月1~31日** 申报。  [oai_citation:26‡A-ha](https://www.a-ha.io/experts/columns/4e3dd96305236e01b39a28ea02d9d6d6?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 合法节税策略

- 控制每年实现利润在250万以内。  [oai_citation:27‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)  

- 盈利与亏损抵消。  [oai_citation:28‡한국엄마의 소소한 정보](https://class-koreanmom.com/entry/%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8-%EB%B0%A9%EB%B2%95?utm_source=chatgpt.com)  

- 利用汇率/结算优化卖出时间。  [oai_citation:29‡Directinfo](https://directinfo.kr/%ED%95%B4%EC%99%B8%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8/?utm_source=chatgpt.com)  

- 适当家庭赠与分散税基。  [oai_citation:30‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)

 

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## 🇯🇵 日本語 — 海外株の譲渡所得税（韓国）

 

### ✔ 概要

韓国居住者が海外株式／ETF売却で得た利益は、**年間250万ウォンまで税免除**、超過分は課税対象です。  [oai_citation:31‡이슈 라이브](https://dltbfkdlqm.tistory.com/entry/%EB%AF%B8%EA%B5%AD%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%84%B8-2025%EF%BD%9C%EA%B8%B0%EB%B3%B8%EA%B3%B5%EC%A0%9C-250%EB%A7%8C%C2%B7%EC%84%B8%EC%9C%A8-22%C2%B7%EC%96%B8%EC%A0%9C-%EC%96%B4%EB%96%BB%EA%B2%8C-%EB%82%B4%EB%82%98?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 数値

- **基本控除：**250万ウォン  

- **税率：**22%（国税20％＋地方税2％）  

- **為替：**買付/売却時のレートで計算されます。  [oai_citation:32‡이슈 라이브](https://dltbfkdlqm.tistory.com/entry/%EB%AF%B8%EA%B5%AD%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%84%B8-2025%EF%BD%9C%EA%B8%B0%EB%B3%B8%EA%B3%B5%EC%A0%9C-250%EB%A7%8C%C2%B7%EC%84%B8%EC%9C%A8-22%C2%B7%EC%96%B8%EC%A0%9C-%EC%96%B4%EB%96%BB%EA%B2%8C-%EB%82%B4%EB%82%98?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 計算

純利益 = 売却 − 取得 − 手数料

課税所得 = 純利益 − 250万

税額 = 課税所得 × 22％

### ✔ 申告期間

- 年間利益分 → 翌年 **5月1日〜5月31日** に申告。  [oai_citation:34‡A-ha](https://www.a-ha.io/experts/columns/4e3dd96305236e01b39a28ea02d9d6d6?utm_source=chatgpt.com)

 

### ✔ 節税策

- 利益を250万以内に分散。  [oai_citation:35‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)  

- 損失と利益を相殺。  [oai_citation:36‡한국엄마의 소소한 정보](https://class-koreanmom.com/entry/%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8-%EB%B0%A9%EB%B2%95?utm_source=chatgpt.com)  

- 為替/決済日を意識した売却。  [oai_citation:37‡Directinfo](https://directinfo.kr/%ED%95%B4%EC%99%B8%EC%A3%BC%EC%8B%9D-%EC%96%91%EB%8F%84%EC%86%8C%EB%93%9D%EC%84%B8-%EC%A0%88%EC%84%B8/?utm_source=chatgpt.com)  

- 家族贈与による税負担分散。  [oai_citation:38‡Hyundai Motor Group](https://www.hyundaimotorgroup.com/story/CONT0000000000145567?utm_source=chatgpt.com)

금융과 경제를 알고, 사회 자본주의 시스템을 알고,

 

돌아가는 시대적 배경을 알게 되는 공간에 오신걸 환영합니다. 

 

즐거운 시간 되세요. 또 놀러오세요. 감사합니다.