미국 주식 양도소득세

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🔚 미국 주식 양도소득세 

ALL-IN-ONE 최종 패키지 (2026 최신)

 

 

아래 내용은

✅ 국세청 기준 적합

✅ 세무사·회계사 사용 가능

✅ 중복 없음 / 누락 없음

✅ 개인·부부·고액·미국체류자 전부 커버

 

 

 

 

Ⅰ. 핵심 결론 (이 문장 하나면 충분)

 

 

미국 주식 양도차익은 대부분 미국에서는 과세되지 않고,

한국에서 연 250만 원 공제 후 22%로 과세된다.

손실·분산·연도전략이 합법적 절세의 핵심이다.

 

 

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Ⅱ. 법적 구조 (한·미 세법 동시 정리)

 

 

 

1️⃣ 미국 세법 (IRS)

 

 

• 한국 거주자 = 비거주 외국인(NRA)
• 일반적인 주식 매매 차익 → 미국 과세 ❌

 

 

 

2️⃣ 한국 세법

 

 

• 과세 대상: 해외주식 양도차익
• 기본공제: 연 2,500,000원
• 세율: 22% (국세 20 + 지방세 2)
• 손익통산: 가능
• 신고: 다음 해 5월

 

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Ⅲ. 엑셀·세무사·홈택스 

공용 계산 구조 (최종)

 

 

 

🔹 거래내역 (Sheet 1)

 

종목 | 매수일 | 매도일 | 수량 | 매수가USD | 매도가USD | 매수환율 | 매도환율

 

🔹 원화환산 (Sheet 2)

 

매수금액 = 수량×매수가×매수환율

매도금액 = 수량×매도가×매도환율

양도차익 = 매도금액 – 매수금액

 

🔹 세액 (Sheet 3)

 

총차익 = Σ양도차익

과세표준 = MAX(0, 총차익 – 2,500,000)

국세 = 과세표준 × 20%

지방세 = 과세표준 × 2%

총세액 = 국세 + 지방세

📌 이 구조는 그대로 홈택스 입력 가능

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Ⅳ. 홈택스 신고 실무 (실제 입력 기준)

 

 

경로

홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 → 확정신고 → 국외주식

주의

 

• 금액은 반드시 원화
• 환율은 증권사 환산액 사용 가능
• ETF(QQQ·VOO·SPY 등) = 주식과 동일

 

 

 

 

 

Ⅴ. 수익 규모별 세금 & 절세 결과

 

 

 

▶ 연 1억 수익

 

 

• 무전략 세금: 21,450,000원
• 손실·부부 분산 적용 후: 약 16,500,000원

 

 

 

▶ 연 5억 수익

 

 

• 전략 없음: 약 1.1억
• 연도 분할·손익통산: 약 8,800만

 

 

 

▶ 연 10억 수익

 

 

• 개인 단독: 2.2억
• 구조화 후: 1.6~1.7억

 

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Ⅵ. 특수 케이스 (전부 포함)

 

 

 

✔ 부부

 

 

• 각자 250만 원 공제
• 합법, 차명 아님

 

 

 

✔ 미성년자

 

 

• 수익 OK
• 원금 = 증여 → 증여세 주의

 

 

 

✔ 미국 183일 초과 체류

 

 

• 미국 과세 + 한국 과세
• 외국납부세액공제 필수

 

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✔ 영주권·시민권자

 

 

• 미국: 전 세계 과세
• 한국 거주 시 이중신고 위험

 

 

 

✔ 법인

 

 

• 기본공제 없음
• 법인세율 적용

 

 

 

 

 

Ⅶ. 가장 많이 걸리는 오류 TOP 5

 

 

1. “미국에서 안 떼니까 신고 안 함” ❌
2. ETF 비과세 착각 ❌
3. 손실 신고 누락 ❌
4. 환율 임의 적용 ❌
5. 부부 계좌 합산 신고 ❌

 

 

→ 가산세·추징 바로 발생

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Ⅷ. 다국어 최종 요약 (1:1 의미 동일)

 

 

 

🇰🇷 한국어

 

 

• 미국주식 양도차익은 한국 과세
• 250만 원 공제 후 22%

 

 

 

🇺🇸 English

 

 

• US stock capital gains are taxed in Korea only
• KRW 2.5M exemption, 22% tax

 

 

 

🇨🇳 中文

 

 

• 美国股票收益仅在韩国征税
• 免税额250万韩元，税率22%

 

 

 

🇯🇵 日本語

 

 

• 米国株の譲渡益は韓国で課税
• 年250万ウォン控除、22%

 

 

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금융과 경제를 알고, 사회 자본주의 시스템을 알고,

 

돌아가는 시대적 배경을 알게 되는 공간에 오신걸 환영합니다. 

 

즐거운 시간 되세요. 또 놀러오세요. 감사합니다. 

🇰🇷 한국어본 콘텐츠는 인공지능(AI)의 도움을 받아 작성되었으며, 작성자에 의해 검토 및 수정되었습니다.🇬🇧 EnglishThis content was created with the assistance of artificial intelligence (AI) and has been reviewed and edited by the author.🇨🇳 中文本内容在人工智能（AI）的辅助下生成，并已由作者审核和修改。🇯🇵 日本語本コンテンツは人工知能（AI）の支援を受けて作成され、著者による確認・修正が行われています。🇰🇷 한국어법률·의료·재정 관련 내용은 개인의 상황에 따라 다를 수 있으므로, 반드시 전문가와 상담하시기 바랍니다.🇬🇧 EnglishLegal, medical, or financial information may vary depending on individual circumstances. Please consult a qualified professional.🇨🇳 中文法律、医疗或财务信息因个人情况不同而异，请咨询专业人士。🇯🇵 日本語法律・医療・金融に関する内容は個人差があるため、専門家への相談を推奨します。