미국 주식 양도소득세 – 한국 투자자 관점

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🇰🇷 1. 

미국 주식 양도소득세 – 한국 투자자 관점 (한국세법)

 

 

 

📌 과세 대상

 

 

• 해외(미국) 주식을 팔아서 **실현된 이익(Realized gain)**이 발생하면 과세 대상입니다.
• **실현되지 않은 가격 상승(Unrealized gain)**은 과세 대상이 아닙니다.  

 

 

 

📌 기본 공제 / 세율

 

 

대한민국 세법 기준:

 

• 연간 해외주식 양도차익 250만 원까지는 공제
• 250만 원 초과 차익에 대해
  ➤ 22% 양도소득세 (소득세 20% + 지방소득세 2%)  

 

 

예: 연간 1,000만 원 이익 → 250만 원 공제 후 750만 원 × 22% = 165만 원 세금 

 

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📌 계산 방식

 

 

1. 매입가 + 환율 적용에 따라 원화로 차익 계산
2. 수익 발생한 모든 종목의 손익 합산(손익통산)
3. 250만 원 공제 후에 과세표준 × 22% 적용  

 

 

손실 종목을 일부 매도하면 손익통산으로 세금 줄이는 전략 가능 

 

 

📌 신고 & 납부 일정

 

 

• 1월 1일 ~ 12월 31일 : 과세 기간
• 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 : 종합소득세 신고/납부 기간  

 

 

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🇺🇸 2. 

미국 IRS 기준 – 해외 투자자 및 거주자 구분

 

 

 

📌 비거주자(non-resident alien)와 양도소득세

 

 

미국 IRS 기준으로:

 

✔ 대부분 비거주 외국인은 미국 주식 이익에 대해 U.S. capital gains tax를 납부하지 않습니다.

 

• 외국인이 미국 주식을 해외 브로커 계좌로 매매할 때 미국에서는 양도소득세 없음  

 

 

❗ 단, 다음 경우는 과세될 수 있음:

 

1. 183일 이상 미국 체류 시 – 30% 세율 적용 가능 (flat tax)  
2. 미국의 **Effectively Connected Income(ECI)**로 간주되는 경우
3. 세금 조약이 없는 경우 또는 조약 혜택 신청을 안 한 경우

 

 

IRS 가이드(Publication 519) 기준:

 

• 비거주 외국인은 일반적으로 미국 자본이득 과세 대상이 아님
• 다만 현지 체류 183일 이상이면 소득 과세 대상이 될 수 있음  

 

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일반 투자자(한국 거주, 미국 체류 미충족)에게는 미국에서 양도소득세가 원천징수되지 않음.

 

 

📌 미국 거주자(resident) 또는 시민

 

 

• 미국 거주자/시민은 전 세계 모든 양도소득에 대해 미국 세법상 과세됩니다.
• 장기(1년 이상) vs 단기(1년 이하) 보유에 따라 장기: 0%,15%,20%, 단기: 일반 소득세율 적용 가능(연방)  

 

 

 

 

 

🌍 다국어 번역 (정확/일관)

 

 

 

 

 

🇺🇸 English — US Stock Capital Gains Tax Summary

 

 

1. Korean Tax Law (for Korean Investors)

 

• Overseas (US) stock selling gains are taxable when realized.
• Annual KRW 2,500,000 exemption.
• Excess gains taxed at 22% (20% income tax + 2% local tax).  
• Calculation includes all gains and losses aggregated; tax reported in May following tax year.  

 

 

2. US IRS Rules for Non-Resident Aliens

 

• Generally, no federal capital gains tax on US stock sales for non-US residents not physically in the US ≥183 days.  
• If in the US ≥ 183 days during the year, a 30% flat tax may apply.  

 

 

3. US Residents

 

• US citizens and those resident for tax purposes pay federal capital gains tax on worldwide gains.
• Long-term (over 1 year) gains may qualify for preferential 0/15/20% rates.  

 

 

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🇨🇳 中文 — 美国股票资本利得税概要

 

 

1. 韩国税法（韩籍投资者）

 

• 卖出美国股票产生的真实收益须纳税。
• 每年 250万韩元免税额。
• 超过部分按照 22% 税率征税。  
• 收益与损失合并计算，次年5月申报。  

 

 

2. 美国 IRS 对非居民外籍人士的规定

 

• 一般来说，非居民外籍人士在美国境外买卖美国股票资本利得 不征联邦税。  
• 若当年在美停留 ≥ 183 天，可能适用 30% 税率。  

 

 

3. 美国居民（税务居民/公民）

 

• 美国居民需对全球资本利得缴税。
• 持有超过1年具有优惠税率（0%、15%、20%）。  

 

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🇯🇵 日本語 — 米国株キャピタルゲイン税概要

 

 

1. 韓国税法（韓国投資家向け）

 

• 米国株売却で得た差益は課税対象。
• 年間 250 万ウォンまで免税。
• 超過分に対し 22% 税率。  
• 利益と損失を合算し、翌年5月に申告。  

 

 

2. IRS 規定 — 非居住外国人（NRA）

 

• 一般的に、米国株売却によるキャピタルゲインは非課税。  
• ただし 1年間に米国滞在が 183 日以上 なら 30% 課税の可能性。  

 

 

3. 米国居住者/市民

 

• 全世界のキャピタルゲインが課税対象。
• 1年以上保有の場合、優遇税率が適用される場合あり。  

 

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📌 요약 포인트 (투자자별)

 

투자자 유형	미국에서 CGT 부과	한국에서 CGT 부과
한국 거주 투자자	× 대부분 부과 안 됨	✔ 연 250만 원 공제 후 22%
미국 183일 초과 체류 외국인	✔ 30% 단일세율	-
미국 시민/세법상 거주자	✔ 미국 세법에 따라 과세	-

 

 

 

 

📎 중요 참고사항

 

 

✅ 양도소득세는 매도 시 실현된 이익 시점에만 발생합니다. 

✅ 대부분의 한국 투자자는 미국에서 양도소득세를 내지 않지만, 한국에서 신고/납부 의무가 있습니다. 

✅ 환율차익도 양도차익 계산에 포함됩니다. 

 

금융과 경제를 알고, 사회 자본주의 시스템을 알고,

 

돌아가는 시대적 배경을 알게 되는 공간에 오신걸 환영합니다. 

 

즐거운 시간 되세요. 또 놀러오세요. 감사합니다. 

🇰🇷 한국어본 콘텐츠는 인공지능(AI)의 도움을 받아 작성되었으며, 작성자에 의해 검토 및 수정되었습니다.🇬🇧 EnglishThis content was created with the assistance of artificial intelligence (AI) and has been reviewed and edited by the author.🇨🇳 中文本内容在人工智能（AI）的辅助下生成，并已由作者审核和修改。🇯🇵 日本語本コンテンツは人工知能（AI）の支援を受けて作成され、著者による確認・修正が行われています。🇰🇷 한국어법률·의료·재정 관련 내용은 개인의 상황에 따라 다를 수 있으므로, 반드시 전문가와 상담하시기 바랍니다.🇬🇧 EnglishLegal, medical, or financial information may vary depending on individual circumstances. Please consult a qualified professional.🇨🇳 中文法律、医疗或财务信息因个人情况不同而异，请咨询专业人士。🇯🇵 日本語法律・医療・金融に関する内容は個人差があるため、専門家への相談を推奨します。